¿Qué son los impuestos y para qué sirven los distintos tipos de impuestos?

¿Qué son los impuestos y para qué sirven los distintos tipos de impuestos?

El cobro de impuestos es una práctica económica que está estrechamente relacionada con el día a día de los colombianos. Pero a pesar de eso, pocos de nosotros saben realmente qué son o para qué sirven.

Con el fin de aclarar dudas y entender un poco más en qué gastamos nuestros ingresos, aquí en AskRobin te hablaremos de todo lo que necesitas saber sobre los impuestos.

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¿Qué son los impuestos?

Los impuestos son contribuciones monetarias que hacen las personas naturales y jurídicas al Estado para poder financiar los gastos públicos del gobierno.

La cantidad de los impuestos se establece mediante los tributos expuestos previamente en la Constitución. El pago de los impuestos es de carácter obligatorio, y cumple con el fin de dar a los gobiernos la liquidez necesaria para que puedan invertirlos en mejoras dentro del país.

¿Para qué sirven los impuestos?

Los impuestos sirven para que el Estado pueda financiar los servicios garantizados por la Constitución que ofrecen a la población. En general los impuestos son utilizados para cubrir los siguientes gastos:

  • Infraestructuras.
  • Educación.
  • Servicios médicos.
  • Transporte público.
  • Seguridad.
  • Pensiones y prestaciones sociales.
  • Aseo y mantenimiento de espacios públicos.
  • Abastecimiento de agua.

Clasificación de los impuestos en Colombia

El sistema tributario colombiano, regulado por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales de Colombia, se compone de varios tipos de impuestos que se clasifican en dos vertientes: los directos y los indirectos. A continuación conocerás más sobre ellos.

Impuestos directos

Los impuestos directos, también conocidos como personales, son aquellos donde la persona natural o jurídica es el responsable de pagar directamente. No hay intermediarios, por lo que el declarante y el contribuyente son el mismo.

El impuesto sobre la renta es el ejemplo más destacado de esta clasificación.

Impuestos indirectos

En este caso el declarante y el contribuyente no son el mismo. Un ejemplo de impuesto indirecto sería el IVA, ya que mediante la compra de productos o servicios la persona, empresa o sociedad paga impuestos de forma indirecta.

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Tipos de Impuestos en Colombia

En Colombia existen 3 tipos de impuestos: Nacionales, Departamentales y Municipales.

Dependiendo del ente fiscal donde te desenvuelvas como persona natural, jurídica o sociedad, se te aplicarán impuestos específicos. Es decir, no todos deben pagar todos los tipos de impuestos existentes. Descubre más detalles a continuación.

Impuestos nacionales

Son tributos nacionales que deben ser pagados de forma obligatoria por los ciudadanos y extranjeros en Colombia que realicen alguna actividad económica. Los impuestos federales son:

Impuestos departamentales

En países como Colombia que tienen un modelo político presidencialista/federalista, no es de extrañar que cada uno de los departamentos que componen a la nación cuente con sus propios impuestos. Los impuestos departamentales pueden variar dependiendo de la frontera donde te encuentres, pero por lo general son:

  • Impuestos al consumo de cerveza, licores y cigarrillos y tabaco: Son bastante elevados para desestimular el consumo lo que produce grandes problemas de evasión.
  • Impuesto al registro
  • Sobretasa a la gasolina
  • Impuesto a los vehículo

Impuestos municipales

Estos son tributos cargados a gobiernos municipales para garantizar el buen funcionamiento de los servicios públicos en esas zonas. Al igual que en los impuestos estatales, estos pueden variar dependiendo del municipio donde se apliquen. Algunos de los impuestos municipales más comunes son:

  • Impuesto de Industria y Comercio
  • Impuesto Predial unificado
  • Impuesto sobre vehículos automotores
  • Sobretasa a la gasolina
  • Impuesto de delineación urbana
  • Impuesto de azar y espectáculos

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Ejemplos de impuestos

Ejemplo de impuesto sobre el valor añadido: Este impuesto regresivo se cobra en base a un bien o servicio otorgado por una entidad comercial o empresa. La tasa de este impuesto en Colombia es actualmente del 19%, aunque también hay un IVA reducido del 10%, y otras tasas del 14% y 0% para productos específicos. Por ejemplo, si compras un pantalón en 90.000$ más IVA, deberás pagar 107.100$, donde los 17.100$ serán el IVA que estarás pagando al Estado de forma indirecta.

Ejemplo de impuesto al consumo: Un tipo de impuesto progresivo. Es el impuesto que todos tributamos al comprar productos específicos. Como es progresivo, significa que cuanto mayor sea el valor del bien o servicio, más se pagará. Actualmente en Colombia este impuesto va del 4% al 16%. Por ejemplo si compras un automóvil a un precio de 500.000$ pagarás un impuesto del 16%, o sea 80.000$ en impuestos. Parece mucho y lo sería, pero afortunadamente el total a pagar es menos: al ser un impuesto escalonado, tendrás que tener en cuenta las distintas franjas, mínimos imponibles y deducciones para un cálculo correcto.

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